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Guía de llenado de CFDI con SAE 7.0 (Nodo emisor y receptor)

Nodo emisor

“En este nodo se debe expresar la información del contribuyente que emite el comprobante fiscal.”

RFC: “Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante.

En el caso de que el emisor sea una persona física, este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones.”

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

RFC= CABL840215RF4

En el caso de una persona moral se debe registrar:

RFC= PAL7202161U0

Emisor

Nombre: Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del emisor del comprobante.

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Marton Aleejandro Sanzi Fierror

En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre = La Palma Aldo S A de CV

En este ejemplo podemos observar que la razón social de la persona moral es: Mantenimiento Profesional, S.A y el nombre de la persona física es Díaz Magaña Leonardo

En Aspel SAE 7.0 tanto el RFC y el nombre de las personas físicas y morales lo puedes consultar y/o modificar en la sección de clientes.

Expediente del cliente de una persona moral en donde podemos destacar su razón social y su RFC

 

Expediente del cliente de una persona física donde podemos destacar su nombre y su RFC

RegimenFiscal:

“Se debe especificar la clave del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante.

Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT. En Aspel SAE 7.0 puedes consultar el c_RegimenFiscal en la siguiente ruta:

Configuración/Parámetros del sistema/Datos de la empresa.

Parametros-Emisor-Receptor

Ejemplo:

En el caso de que el emisor sea una persona moral inscrita en el Régimen General de Ley de Personas Morales, debe registrar lo siguiente:

RegimenFiscal= 601

  Aplica para tipo de persona
c_RegimenFiscal Descripción Física Moral
601 General de Ley Personas Morales No

 

603 Personas Morales con fines no lucrativos No Si
605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios Si No

Nodo Receptor

“En este nodo se debe expresar la información del contribuyente receptor del comprobante.

RFC: Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante.

El RFC debe estar contenido en la lista de RFC (l_RFC) inscritos no cancelados en el SAT en caso de que sea diferente del RFC genérico.

Ejemplo:

En el caso de que el receptor sea una persona física el “RFC” debe tener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe tener una longitud de 12 posiciones.”

Persona física

RFC= FIMA420127R44

Persona moral

RFC= COR391215F4A

Nombre: “Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del contribuyente receptor a registrar en el comprobante.”

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Rafaeli Camposorio Ruízo

En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre= La Villa Espo S A de C V

En esta imagen podemos notar la diferencia entre la razón social de una persona moral (primera fila) y el nombre de la persona física (segunda fila)

ResidenciaFiscal:

“Cuando el receptor del comprobante sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante.

Por lo consiguiente este campo es obligatorio cuando el RFC del receptor es un RFC genérico extranjero, y se incluya el complemento de comercio exterior o se registre el campo NumRegIdTrib.”

Ejemplo:

Si la residencia fiscal de la empresa extranjera receptora del comprobante fiscal se encuentra en Estados Unidos de América, se debe registrar lo siguiente:

ResidenciaFiscal= USA”

En Aspel SAE 7.0 los clientes que son de residencia extranjera se pueden identificar con el RFC mostrado en la siguiente imagen:

Nodo-Emisor

Para introducir su clave de país simplemente debes de dirigirte a la pestaña de Fiscales dentro del expediente del cliente en la sección de Residente en el extranjero.

c_Pais Descripción
USA Estados Unidos

NumReglTrib:

“Se captura el numero de registro de identidad fiscal del receptor del comprobante fiscal cuando este sea residente en el extranjero.

  • Por otra parte este campo es obligatorio cuando se incluya el complemento de comercio exterior
  • Puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres.
  • Si no existe el campo Residencia Fiscal, este puede no existir
  • La residencia fiscal debe corresponder con el valor especificado en la columna Formato de Registro de Identidad Tributaria del catalogo c-País.

Ejemplo:

En consecuencia si el receptor del comprobante fiscal es residente en el extrajero se debe registrar conforme a lo siguiente:

NumReglTrib=121585958

En Aspel SAE 7.0 puedes ingresar este numero en el expediente del cliente en la pestaña Fiscales en la sección de Residente en el extranjero.

UsoCFDI:

“Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante fiscal el receptor.
La clave que solicite el receptor (física o moral) que se registre en este campo, debe corresponder con los valores indicados en el catálogo c_UsoCFDI.”

En Aspel SAE 7.0 puedes consultar este catálogo al dar de alta un cliente en la pestaña Fiscales

Nodo emisor y receptor

Nodo emisor y receptor

Ejemplo:
UsoCFDI= D01

c_UsoCFDI Descripción Aplica para tipo de persona
    Física Moral
G01 Adquisición de mercancías
I01 Construcciones
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios No

“En el caso de que se emita un CFDI a un residente en el extranjero con RFC genérico, como consecuencia en este campo se debe definir “P01″ (Por definir).”

Entonces en el siguiente XML se puede observar donde queda localizado el Nodo emisor y receptor.

 

 

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Guía de llenado de CFDI con SAE 7.0 (CFDI Relacionados)

Nodo: CfdiRelacionados

“En este nodo se puede expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados.

TipoRelacion

  • Se debe registrar la clave de la relación que existe entre éste comprobante que se está generando y el o los CFDI previos.

Las diferentes claves de Tipo de relación se encuentran incluidas en el catálogo c_TipoRelacion publicado en el Portal del SAT.

  • Cuando el tipo de relación tenga la clave 01 o 02, no se deben registrar notas de crédito y débito con comprobante de tipo “T” (Traslado) “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • Cuando el tipo de relación tenga la clave 03, no se deben registrar devoluciones sobre comprobantes de tipo “E” (Egreso) “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • Si el tipo de relación es la clave 04, este tipo de documento se está generando, es de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), puede sustituir a un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), en otro caso de sustituir a un comprobante del mismo tipo.
  • Cuando el tipo de relación sea 05, este documento debe ser de tipo “T” (Traslado), y los documentos relacionados deben ser un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).
  • Cuando el tipo de relación sea 06, este documento debe ser de tipo “I” (Ingreso), “E” (Egreso) y “T” (Traslado).
  • Si el tipo de relación es 07, este documento debe ser de tipo “I” (Ingreso), o “E” (Egreso) y los documentos relacionados deben ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).”

Recordatorio

Cabe recalcar que: en Aspel SAE 7.0 cuando se factura el tipo de comprobante es de Ingreso, cuando se hace facturas de devolución el tipo de comprobante será de egreso.

El tipo de comprobante “Nómina” hace alusión a las nóminas, esto lo hace Aspel NOI 8.0

 

Ejemplo:
TipoRelacion= 01

c_TipoRelacion Descripción
01 Nota de crédito de los documentos relacionados.
02 Nota de débito de los documentos relacionados.
03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos.
04 Sustitución de los CFDI previos.
05 Traslados de mercancías facturados previamente.
06 Factura generada por los traslados previos
07 CFDI por aplicación de anticipo

En Aspel SAE 7.0 podemos revisar los CFDI relacionados al dar de Alta documentos y en la pestaña Fiscales

SAT

Seleccionaremos el Tipo de relación de acuerdo con el c_TipoRelacion.

Nodo-Relacionados

 

 

 

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Guía breve para Emprender como estilo de vida

Para un emprendedor todos días son de crisis, porque de manera permanente debe revisar la supervivencia de su empresa.

Ser emprendedor requiere tener iniciativas, motivaciones y creatividad, ver siempre lo bueno e interesante de la vida. Asimismo, el emprendedor requiere ver todo lo que se presenta como oportunidad y reconocer las limitaciones para superarlas.

Lo primordial es que, desde el inicio, la persona debe tener clara la idea de ser un emprendedor. Esto va más allá de tener buenas ideas o claros los problemas para llevar a cabo el proyecto deseado.

 1.- Tomar la decisión:

Ser emprendedor es una opción de vida, no es a determinadas horas del día, es todos los días de su vida, incluso cuando no está laborando. Lo fundamental es el interés y la motivación de crear empresa.

2.- Un emprendedor ve las oportunidades:

Mirar la situación como una verdadera oportunidad. Cada vez que desaparece una empresa hay necesidades y ahí esta la oportunidad del emprendedor, quien debe suplirlas.  

3.- La unión también hace empresa:

No necesariamente hay que trabajar de manera individual, el emprendedor también puede unirse a otras personas, aumentar sus fortalezas para aprovechar lo que está en su entorno.

4.- Analizar a qué se va a enfrentar:

Es necesario estudiar las amenazas del entorno, que no dependen del emprendedor, y quiénes trabajan en su misma línea de producto (estudio de mercado) para establecer quiénes son los competidores.

5.- Aplicar la herramienta FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas).

Por ejemplo, una fortaleza es el conocimiento que una persona puede tener de un determinado negocio. Es indispensable identificarlas, conocerlas y saber con cuáles se cuenta, en dónde tiene la fuerza personal o si requiere crearla.

6.- En lo pequeño está lo grande:

Los emprendedores, casi siempre, empiezan como una pequeña empresa y, curiosamente, allí es donde está la mayor fortaleza en su tamaño y flexibilidad.

Emprender-Estilo-Como

Fuente: http://emprendedoresnews.com/emprendedores/emprender-es-un-estilo-de-vida.html

 

Elaboración de una Nota de Crédito en SAE V7.0

Una nota de crédito es un CFDI tipo egreso que justifica la disminución en el saldo en el saldo del cliente y puede ser utilizado en diversas situaciones:

  • Devoluciones por mercancía dañada o cliente insatisfecho con el servicio
  • Error en la captura de la factura original
  • Proporcionar algún descuento al cliente
  • Bonificaciones

1.- Elaboración una nota de crédito por devoluciones de mercancía dañada

a) Ingresa a la consulta de documentos de Venta

Menú ventas / Devoluciones

Nota- Elaboracion

b) Alta de documentos tipo Egreso

 Activa la opción de agregar o con el icono

Si vas a emitir un CFDI de egreso para disminuir un ingreso por concepto de devolución, descuento o bonificación; siempre debe de existir un CFDI de ingreso por lo que deberás de relacionar la devolución de la factura original.

Selecciona en el campo devolución la opción factura y después presiona en tu teclado la tecla tabuladora o enter.

En la venta de enlace de documentos, elige al cliente al que vas a realizar la devolución y selecciona el documento con doble clic.

Nota-01

En automático se genera la captura de la devolución, únicamente podrás modificar las cantidades de piezas a regresar y no precios unitarios.

c) Especifica el tipo de relación fiscal, para este ejemplo: “03” Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos.

Así como el UUID de la factura original apoyándote con la herramienta ayuda de documentos.

Elaboracion-SAE

d) Graba el documento especificando las condiciones de pago y uso de CFDI en este caso: “G02” Devoluciones, descuentos o bonificaciones.

Nota-SAE

En el expediente del cliente:

Nota- SAE

En el XML

CFDI

2.- Elaboración una nota de crédito por descuento al cliente.

Ejemplo:

Se tiene una factura con un importe de $200.00

Debido al pronto pago del cliente se requiere realizar un descuento por $50.00

Previo a la nota de crédito:

a) Registra un producto (Servicio de facturación)

  • Registrar en el campo Clave SAT la clave facturación  84111506
  • Registrar en el campo Clave Unidad la clave “ACT” (Actividad)

 Menú inventarios / Productos y servicios

Activa la opción agregar o con el icono

b) Genera el comprobante de recepción de pago por el monto efectivamente cobrado a tu cliente $150.00

Quedando un saldo pendiente de $50.00 tal como se muestra en la imagen

c) Alta de documentos tipo Egreso

 Menú ventas / Devoluciones

Activa la opción agregar o con el icono

  • Localiza la factura inicial correspondiente

  • Elimina la partida contenida de la factura

  • Captura el producto registrado previamente (Servicio de facturación)
  • Especifica el tipo de relación del documento, ejemplo: “01” Nota de crédito de los documentos relacionados

  • Grabar el documento y especifica las condiciones de pago

  • Valida el saldo del cliente afectado por la nota de crédito.

En el expediente del cliente:

En el XML.

 

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Guía de llenado de CFDI 3.3 con SAE 7.0 – Nodo Comprobante (Parte 2)

Nodo Comprobante (Parte 2)

No de Certificado:

“Es el número que identifica al certificado de sello digital del emisor, el cual lo incluye en el comprobante fiscal.”

Aparece en la parte inferior de la representación impresa del CFDI.

Nodo-SAT

Certificado:

“Es el contenido del certificado del sello digital del emisor .”

En Aspel SAE 7.0 puedes ingresar el Certificado (.cer), la Llave privada (.key) y la Contraseña en la siguiente ruta: Configuración/Parámetros del sistema/Factura Electrónica

Comprobante-Nodo2

Condiciones De Pago:

“Se pueden registrar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal, cuando existan éstas y cuando el tipo de comprobante sea “I”(Ingreso) o “E”(Egreso).”

En este campo se podrán registrar de 1 hasta 1000 caracteres.

En Aspel SAE 7.0 la Condición de Pago la podemos registrar al momento de Facturar: Facturas/Dar de alta una Factura.

Condiones-Nodo

Ejemplo:

Condiciones De Pago= 3 meses

Sub Total:

“Es la suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuestos. No se permiten valores negativos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.
  • Cuando en el campo Tipo De Comprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), el importe registrado en este campo debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los conceptos registrados.
  • Cuando en el campo Tipo De Comprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago) el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.”

En Aspel SAE 7.0 podemos encontrar la información del Subtotal al momento de grabar nuestra factura en la sección de Totales.

Nodo

Descuento:

“Se puede registrar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos.

No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento.

  • “Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • El valor registrado en este campo debe ser menor o igual que el campo Subtotal.
  • Cuando en el campo Tipo De Comprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), y algún concepto incluya un descuento, este campo debe existir y debe ser igual al redondeo de la suma de los campos Descuento registrados en los conceptos; en otro caso se debe omitir este campo.”

En Aspel SAE 7.0 podemos encontrar la información del Descuento al momento de grabar nuestra factura en la sección de Totales.

Moneda:

“Se debe registrar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos, cuando se usa moneda nacional se registra “MXN”, conforme con la especificación ISO 4217.”

Las distintas claves de moneda se encuentran incluidas en el catálogo c_Moneda.

Puedes consultar el catálogo completo en SAE 7.0 en la siguiente ruta: Procesos/Monedas/Dar de alta una moneda/Clave SAT.

En la factura el tipo de moneda se puede apreciar en la parte de abajo del campo de Importe.

Actualizacion-Comprobante

Ejemplo:

Moneda = MXN

c_Moneda Descripción Decimales Porcentaje variación
USD Dólar Americano 2 35%
MXN Peso Mexicano 2 35%
Tipo Cambio:

“Se puede registrar el tipo de cambio conforme a la moneda registrada en el comprobante.

Este campo es requerido cuando la clave de moneda es distinta de “MXN” (Peso Mexicano) y a la clave “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en las que intervengan ninguna moneda).

Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda, tomado del catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del proveedor de certificación de CFDI que vaya a timbrar el CFDI. El límite superior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio fix por la suma de uno más el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda.

(fix)(1+%moneda) = límite superior.

El límite inferior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio fix por la suma de uno menos el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda.

(fix)(1-%moneda) = límite inferior.”

En SAE 7.0 puedes consultar el Tipo de cambio en: Procesos/Monedas.

SAE-monedas

Total:

Es la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados – federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos federales o locales.

No se permiten valores negativos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • Cuando el campo Tipo De Comprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago), el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.
  • El SAT publica el límite para el valor máximo de este campo en:

             *El catálogo c_Tipo De Comprobante

             *En la lista de RFC (I_RFC), cuando el contribuyente registre en el portal del SAT los límites personalizados.

  • Cuando el valor equivalente en “MXN” (Peso Mexicano) de este campo exceda el límite establecido, debe existir el campo Confirmación.”

Nota importante

“Esta validación estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su portal de internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y parametrizar los montos máximos aplicables”

Tipo De Comprobante:

“Se debe registrar la clave con la que se identifica el tipo de comprobante fiscal para el contribuyente emisor.”

Ejemplo:

“c_Tipo De Comprobante = 1

Los distintos tipos de comprobante se encuentran incluidos en el catálogo c_Tipo De Comprobante.

  • En SAE 7.0 cuando se factura el tipo de comprobante es de Ingreso, cuando se hace facturas de devolución el tipo de comprobante será de egreso.

El tipo de comprobante “Nomina” hace alusión a las nóminas, esto lo hace Aspel NOI 8.0

Método de Pago:

“Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo de si se paga en una sola exhibición o en parcialidades.”

En SAE 7.0 puedes consultar este catálogo al realizar una factura y grabarla, al momento de abrir la ventana de “Recepción de pagos y anticipos” en la parte inferior se mostrarán 3 casillas:

  •              Uso del CFDI
  •              Forma de pago SAT
  •              Método de pago

Metodo-Pago

Ejemplo:

“Si un contribuyente realiza pago en una sola exhibición debe registrar en el campo de método de pago lo siguiente:

Método de Pago = PUE”

C_MetodoPago Descripción
PUE Pago en una sola exhibición
PPD Pago en parcialidades o diferido

 

Se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición), cuando se realice dicho pago al momento de emitir el comprobante.

Y con la clave “PPD”(Pago en parcialidades o diferido), cuando se emita el comprobante de la operación y con posterioridad se vaya a liquidar en un solo pago el saldo total o en varias parcialidades.

En caso de que al momento de la operación se realice el pago de la primer parcialidad, se debe emitir el comprobante por el monto total y un segundo comprobante con el complemento para recepción de parcialidad.”

Lugar de Expedición:

“Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal), debe corresponder con una clave de código postal incluida en el catálogo.

Al ingresar el Código Postal en este campo se cumple con el requisito de señalar el domicilio y lugar de expedición del comprobante a que se refieren las fracciones I y III del Artículo 29-A del CFF.

Independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal. Los distintos códigos postales se encuentran incluidos en el catálogo c_Codigo Postal.”

En Aspel SAE 7.0 el lugar de expedición se configura en: Configuración/Parámetros del sistema/Datos de la empresa/Domicilio Fiscal.

2-Actualizacion

Ejemplo:

Lugar de Expedición= 01000

c_Código Postal

01000

Confirmación:

“Se debe registrar la clave de confirmación única que entrega el proveedor de certificación de CFDI o el SAT a los emisores (usuarios) para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos.”

Ejemplo:

Confirmación= ECVH1

Se deben registrar valores alfanuméricos de 5 posiciones.

Nota importante:

“El uso de esta clave estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos.”

En esta imagen podemos ver donde se localiza los campos del nodo comprobante.

Final-Nodo-Comprobante

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Guía de llenado de CFDI 3.3 con SAE 7.0 – Nodo Comprobante (Parte 1)

ASPEL SAE V7.0 – ANEXO 20, Aplicar confiablemente el Nodo Comprobante

Para facilitar la comprensión y la lectura de la guía del anexo 20, publicada por el SAT, esta se desarrollará por nodos

En esta sección encontraremos el primer nodo

Nodo comprobante

Formato estándar del Comprobante Fiscal Digital por Internet.

Versión 3.3

SERIE

“Es el número de serie que utiliza el contribuyente para control interno de la información. Este campo acepta de 1 hasta 25 caracteres alfanuméricos.”

En ella podrás configurar la serie en Aspel SAE 7.0: Parámetros del sistema / Factura electrónica /Configuración de comprobantes. Da clic en el botón facturas.

Si quieres agregar una nueva SERIE debes dar clic en el botón “Agregar”

En el lado izquierdo del CFDI se podrá apreciar el tipo de Serie

FOLIO

“Es el folio de control interno que asigna el contribuyente al comprobante, teniendo desde 1 hasta 40 caracteres alfanuméricos”.

Los folios son consecutivos, si quieres configurarlos dirígete a la siguiente ruta en Aspel SAE 7.0: Configuración/Parámetros del sistema/Ventas/Folios.

En la representación impresa del CFDI el Folio aparece del lado izquierdo, abajo de la serie.

FECHA

“Es la fecha y hora de expedición del comprobante fiscal. Se expresa en la forma AAAA-MM-DDThh:mm:ss y debe corresponder con la hora local donde se expide el comprobante.

Este dato lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante fiscal.”

Ejemplo:

Fecha= 2017-08-14T11:49:48

En el CFDI la fecha aparecerá en el lado izquierdo abajo del número de Folio.

SELLO

“Es el sello digital del comprobante fiscal generado con el certificado de sello digital del contribuyente emisor del comprobante; éste funge como la firma del emisor del comprobante y lo integra el sistema que utiliza el contribuyente para la emisión del comprobante.”

En Aspel SAE 7.0 puedes configurar los sellos en la siguiente ruta: Configuración/Parámetros del sistema/Factura electrónica.

En el CFDI impreso, este aparece en la parte inferior.

Aspe-nodo-sello

FORMA DE PAGO:

“Se debe registrar la clave de la forma de pago de los bienes, la prestación de los servicios, el otorgamiento del uso o goce, o la forma en que se recibe el donativo, contenidos en el comprobante.

  • Si fuera el caso de que se haya recibido el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal, los contribuyentes deberán consignar en éste, la clave correspondiente a la forma en que se recibió el pago de conformidad con el catálogo c_FormaPago publicado en el Portal del SAT,” pero que en SAE 7.0 lo puedes consultar al dar de alta un cliente y dirigirte a la pestaña Fiscales, y Forma de Pago del SAT.”

Aspel-aplicar-formadepago

“En este supuesto no se debe emitir adicionalmente un CFDI al que se le incorpore el “Complemento para recepción de pagos”, porque el comprobante ya está pagado.

  • Si se aplica más de una forma de pago en una transacción, los contribuyentes deben incluir en este campo, la clave de forma de pago con la que se liquida la mayor cantidad del pago.
  • En caso de que se reciban distintas formas de pago con el mismo importe, el contribuyente debe registrar a su consideración, una de las formas de pago con las que se recibió el pago de la contraprestación.
  • En el caso de que no se reciba el pago de la contraprestación al momento de la emisión del comprobante fiscal (pago en parcialidades o diferido) los contribuyentes deberán seleccionar la clave “99” (Por definir) del catálogo c_FormaPago.

Entonces la clave del método de pago debe ser “PPD” (Pago en parcialidades o diferido) y cuando se reciba el pago total o parcial se debe emitir adicionalmente un CFDI al que se le incorpore el “Complemento para recepción de pagos” por cada pago que se reciba.

DESCRIPCION

En el caso de donativos entregados en especie, en este campo se debe registrar la clave “12” (Dación en pago).

Las diferentes claves de forma de pago se encuentran incluidas en el catálogo c_FormaPago.”

Ejemplo:

FormaPago= 02

c_FormaPago Descripción
01 Efectivo
02 Cheque nominativo
03 Transferencia electrónica de fondos
99 Por definir

 

“Cuando el tipo de comprobante sea “E” (Egreso), se deberá registrar como forma de pago, la misma clave que se   registró en el CFDI “I” (Ingreso) que dio origen a este comprobante, derivado ya sea de una devolución descuento o bonificación, conforme al catálogo de formas de pago del Anexo 20

Opcionalmente se podrá registrar la clave de forma de pago con la que se está efectuando el descuento, devolución o bonificación en su caso.

Ejemplo: Un contribuyente realiza la compra de un producto por un valor de $1000.00 y se le emite un CFDI de tipo “I” (Ingreso).

La compra se pagó con forma de pago “01”(Efectivo), posteriormente, este realiza la devolución de dicho producto, por lo que el contribuyente emisor debe emitir un CFDI de tipo “E”(Egreso) por dicha devolución, registrando la forma de pago “01”(Efectivo), puesto que ésta es la forma de pago registrada en el CFDI tipo “I”(Ingreso) que se generó en la operación de origen. Forma de Pago = 01”

En la representación del CFDI aparece abajo de la Fecha del lado izquierdo.

Aspel-nodo-Anexo-formadepago

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Los Principios Básicos de la Dirección de Empresas

 

Dirrecion-Empresas-Basicos-Principios

 

Fuente: https://www.emprendices.co/principios-basicos-de-la-direccion/
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UMA 2018 es actualizada por INEGI

¿Qué es la UMA?

La Unidad de Medida y Actualización es la referencia económica en pesos para determinar la cuantía del pago de las obligaciones y supuestos previstos en las leyes federales, de las entidades federativas y del Distrito Federal

Así como en las disposiciones jurídicas que emanen de todas las anteriores.

Como se determinó

El INEGI, es el órgano encargado de calcular la Unidad de Medida y Actualización en base al incremento del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC):

La UMA para 2018 se obtiene multiplicando la UMA inmediata anterior (2017) por el resultado de la suma de uno.

Más el crecimiento porcentual interanual del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC), de diciembre del año inmediato anterior. Con base en ello, y considerando que la variación del INPC a la que se hace mención en el artículo Segundo Transitorio fue de 6.77% en diciembre de 2017

El INEGI determina que el valor de la UMA en el año 2018 es de $80.60 pesos mexicanos valor diario.

UMA-crecimiento-Actualizacion

Anteriormente, se consideraba el Salario Mínimo para realizar el cálculo de estas obligaciones

Por lo que el aumento del mismo estaba ligado al aumento de las obligaciones.

Esta será válida para los cálculos realizados a partir del 1ro de febrero de 2018

Los que utilicen dicha unidad, tendrán que convivir con 2 UMA´s (UMA 2017 y UMA 2018).

Entonces se entiende que en enero de 2018 la UMA publicada en 2017 por $75.49 está aún vigente y a partir del 1ro febrero se utilizará la nueva Unidad de $80.60, la cual se aplicará lo que resta del año.

Año 2018 Diaria Mensual Anual
Enero (UMA de 2017) $75.49 $2,294.90 $27,538.80
Febrero – Diciembre $80.60 $2,450.24 $29,402.88

Lo anterior se desprende de la publicación en el Diario Oficial de la Federación del INEGI, con fecha del 10 de enero del 2018

La Unidad de Medida y Actualización es usada para pagos de:

  • Calculo de cuotas obrero patronal
  • Créditos hipotecarios
  • Multas
  • Impuestos
  • Pago de trámites ante el gobierno
Fuente: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/tablas_indicadores/Paginas/valor_UMA.aspx
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Emitir Recibo de honorarios en SAE 7.0

Para emitir Recibos de Honorarios desde Aspel-SAE se deben realizar los siguientes pasos:

1. Configurar los Impuestos a utilizar.

2. Dar de alta un Esquema de Impuestos.

3. Agregar un Servicio en el catálogo de Inventarios y Servicios.

4. Generar el Recibo de honorarios.

A continuación se describe cada uno de los pasos detalladamente.

1. Configurar los Impuestos a utilizar.

Se debe corroborar que los impuestos a utilizar se encuentren configurados correctamente, para ello:

a) Ingresar al menú Configuración / Parámetros del Sistema / Parámetros generales / Impuestos.

b) Las Leyendas de los impuestos deben ser capturadas en el orden correcto, es decir, el IEPS siempre será el impuesto 1, los impuestos 2 y 3 pueden ser utilizados para las retenciones de ISR e IVA respectivamente indicando el porcentaje con valor negativo, (como se observa en la figura 1), el IVA será el impuesto 4, éstos podrán tener los porcentajes respectivos que se manejen en la empresa.

c) Se tiene que habilitar el desglose de aquellos impuestos que se requiere salgan implícitos en la impresión del PDF y XML, recordando que esta configuración es de forma general, lo cual implica que afectará a todos los clientes. Si el desglose es personalizado por cliente entonces esta configuración se realiza en el detalle de cada uno de ellos.

Figura 1. Configuracion de los impuestos

2.- Dar de alta un Esquema de Impuestos

a) Para el manejo de retenciones se recomienda dar de alta un nuevo esquema de impuestos, esto es desde el menú Inventarios / Esquemas de Impuestos y el botón “Agregar” .

b) Se debe indicar en el impuesto correspondiente a la Retención del ISR el porcentaje de retención a manejar CON SIGNO NEGATIVO y aplicar sobre precio base, lo mismo para el impuesto de Retención de IVA.

Figura 2. Esquema de impuestos

3. Agregar un Servicio en el catálogo de Inventarios y Servicios.

Desde el menú Inventarios / Productos y Servicios / Agregar. Para ejemplificar se da de alta el servicio Asesoría de Soporte Técnico y en el campo de Impuestos se debe definir la clave del Esquema de impuestos registrado en el punto 2.

Figura 3. Alta de servicios

4. Generar el Recibo de honorarios.

a) Se debe realizar una factura ingresando al menú Ventas / Facturas / Facturas / Agregar.

b) Capturar la información correspondiente al cliente que se le expedirá el comprobante.

c) En la sección de las partidas del documento, seleccionar el servicio registrado en el paso 3., validando que tome el porcentaje de impuestos correspondientes.

Figura 4. Generacion de la Factura

d) En la ventana de emisión de documento, se debe seleccionar el formato correspondiente a Recibo de honorario, para ello se tiene la siguiente opción:

• El usuario puede modificar el formato de acuerdo a las necesidades de su empresa.

f) Para finalizar, éste se configura de dos formas de acuerdo a lo siguiente:

•Si está definida una serie específica para recibos de honorarios. Desde menú Configuración / Parámetros del sistema / Factura Electrónica / Configuración de comprobantes, en el botón  y posteriormente en la columna “Formato de emisión” del folio correspondiente. Se localiza el archivo y se acepta la configuración.

•Sólo se desea emitir este tipo de comprobante algunas veces, utilizando el mismo folio de facturación. Esto es posible hacerlo desde la opción Si es esporádica la emisión de este tipo de comprobantes, es posible seleccionarlo en la ventana “Emisión de documentos” al finalizar la captura del mismo.

Figura 5. Emisión del Recibo de honorarios con formato Recibo de Honorarios CFDi.qr2.

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Contabilidad electrónica con Aspel-SAE 7.0

Para ofrecerte una fácil captura y dar cumplimiento total a la Contabilidad Electrónica, al generar las pólizas de ventas, compras y sus devoluciones ahora Aspel-SAE incluye automáticamente la información de los folios fiscales de los CFDI’s al realizar la interfaz con Aspel-COI.

Para ello se deben realizar los siguientes pasos:

1. Configura las cuentas contables de Aspel-COI en Aspel-SAE.

2. Genera tus movimientos de compra / venta y sus devoluciones.

3. Asocia los CFDI´s al almacén digital en las compras y sus devoluciones.

4. Asocia los CFDI´s al almacén digital en las compras y sus devoluciones.

A continuación se muestran estos pasos de forma detallada.

1. Configura las cuentas contables de Aspel-COI en Aspel-SAE.

En Aspel-SAE se tienen 3 maneras distintas de configurar las cuentas contables:

a) Menú Configuración/ Parámetros del sistema/ Cuentas contables/ Pestaña Generales y Otras

En esta sección debes de colocar en cada uno de los campos las cuentas que utilizas de forma general en tus pólizas para estos conceptos.

b) Menú Herramientas / Contabilización / Cuentas contables
De igual manera que la opción anterior, se tienen que definir las cuentas contables las cuáles están clasificadas a detalle, permitiendo identificar y encontrar más rápidamente las cuentas:

 

c) Dentro de los catálogos del sistema, en el campo cuenta contable al dar de alta o editar los siguientes catálogos:
I. Zonas
II. Líneas de Productos,
III. CxC y CxP
IV. Esquemas de impuestos,
V. Movimientos al inventario
VI. Clientes y Proveedores
VII. Almacén
VIII. Productos y Servicios

2. Genera los movimientos de compra / venta y sus devoluciones.

  • Para este paso solamente valida que tengas facturas y devoluciones timbradas, ya que es el único requisito que se de tener para poder generar la interfaz con toda la información de los XML.
  • Para el caso de las compras y sus devoluciones ve al paso 3 de este artículo.

3. Asocia los CFDI´s al almacén digital en las compras y sus devoluciones

Para que puedas realizar las pólizas de compras y sus devoluciones con los datos de los CFDI´s, es necesario asociar los comprobantes al documento que se va a incluir por medio del almacén digital, para ello realiza lo siguiente:

I. Ingresa al módulo de compras

II. Selecciona la compra o devolución de compra a la cuál vas a asociar el o los archivos XML

III. Dando clic en el ícono de Documentos asociados  selecciona el o los archivos a incluir y posteriormente asígnalos a una categoría, da clic en el botón Aceptar.

De esta manera los documentos que tengan esta información, al incluirse en el rango de documentos de la interfaz, extraerán los comprobantes asociados a estos, sin necesidad de volver a asignarlos en las partidas de las pólizas.

4. Agrega y contabiliza las pólizas con la información de los CFDI´s asociados de forma automática

La interfaz extrae la información de los XML de forma automática solamente con los tipos de póliza de Ventas, Devoluciones de Venta, Compra y Devoluciones de compra que es en donde existe una XML de por medio.

Para ello realiza los siguientes pasos:

I. Ingresa al Menú Herramientas / Contabilización / Botón Agregar.

II. Definir el tipo de póliza ya sea de Ventas o Devolución de Ventas, Compras o Devolución de Compras.

III. Indicar en el filtro el rango de fechas, de documentos, así como el agrupamiento y desglose el cual se desee que se genere la póliza.

IV. Activar el parámetro “Incluir campos de CFDI´s en contabilidad electrónica” y aceptar la ventana.

V. En la ventana con el listado de pólizas generadas en Aspel-SAE, revisar el modelo generado con el botón y finalmente contabilizar la póliza con el botón ,validando por partida que se encuentre la información de los CFDI´s asociada de forma automática.

 

¡Listo! Al momento de contabilizar la póliza en Aspel-COI ya aparecerá el asiento contable en donde se podrá consultar el origen de dicho asiento, así como la información de los comprobantes ya con la información de los XML incluida en las pólizas automáticamente.

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