Diferencias entre Personas Físicas y Morales

En México, según el Código Fiscal de la Federación (CFF) existen dos tipos de personas, físicas y  morales.

¿Qué son las personas Físicas Y Morales?

  • Física: Se define como aquella persona humana. Las personas físicas se individualizan e identifican por su nombre y número de identidad, el cual puede variar de documento de identidad, número de seguro social o registro de información fiscal de un país a otro y pueden contraer obligaciones fiscales después de haber alcanzado la mayoría de edad. Estos poseen un estado civil, otro detallen en cuenta es que pueden contraer mas de una nacionalidad a comparación de las personas morales que solo es posible una.
  • Moral: Es una organización de personas que se unen para conseguir un fin lícito conocido como objeto social. Puede contraer obligaciones, gozar de derechos y estar formada por personas físicas u otras personas morales. Estas pueden ser Públicas, Privadas o Sociales. Estas no poseen un estado civil.

Estas tienen como diferencias:

1.-Razón Social

Las personas físicas se individualizan por su nombre y las personas morales se distinguen por una razón social.

2.- Personalidad Legal

Ambas tienen personalidad jurídica, es decir, pueden ejercer derechos y contraer obligaciones. Sin embargo, en el caso de las personas morales, contrae derechos y obligaciones fiscales desde su creación y está limitada a las actividades necesarias según el fin por el cual fueron creadas.

Ambas obtienen seguridad jurídica y los siguientes beneficios:

  • Contar con medios legales para protegerse en caso de una controversia con otros.
  • Contribuir al desarrollo económico y social del entorno en el que se encuentra.
  • Enriquecer el mercado al favorecer la competitividad.
  • Propiciar la innovación.
  • Ser titulares de derechos como contribuyentes.

 Personas

Para realizar tu registro te dejamos el link Aquí.

Si deseas un Sistema Administrativo para tu empresa o negocio, te dejamos este link.

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Guía de llenado de CFDI 3.3 con SAE 7.0 (Nodo Información Aduanera)

Nodo Información Aduanera

“Este nodo expresa la información aduanera correspondiente a cada sección llamada Parte, cuando se trate de ventas de primera mano de mercancías importadas.

Numero de Pedimento:

Se registra el número del pedimento correspondiente a la importación del bien, el cual se integra de izquierda a derecha.

Últimos 2 dígitos del año de validación seguidos por dos espacios, 2 dígitos de la aduana de despacho seguidos por dos espacios, 4 dígitos del número de la patente seguidos por dos espacios, 1 dígito que corresponde al último dígito del año en curso, salvo que se trate de un pedimento consolidado iniciado en el año inmediato anterior o del pedimento original de una rectificación, seguido de 6 dígitos de la numeración progresiva por aduana.

  • Se debe registrar la información en este campo cuando el CFDI no contenga el complemento de comercio exterior (es una venta de primera mano nacional).
  • Para validar la estructura de este campo puedes consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.”

En Aspel SAE 7.0 el pedimento lo introduces al momento de dar de alta Lotes y pedimentos.

Se encuentra en la siguiente ruta: Inventarios/ Lotes y Pedimentos / Dar de alta un pedimento.

Nodo Información Aduanera

Ejemplo:
NumeroPedimento= 10 00 0000 0000000

 

 

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Guía de llenado de CFDI 3.3 con SAE 7.0 (Nodo Retenciones)

Nodo Retención

“En este nodo se debe expresar la información detallada de una retención de impuestos aplicable a cada concepto.
En el caso de que un concepto contenga impuesto retenido por Tasa y Cuota, se debe expresar en diferentes apartados.

Base: Se debe registrar el valor para el cálculo de la retención.

  • Cuando el campo TipoFactor sea Tasa, este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.
  • Cuando el campo TipoFactor sea Cuota, este campo puede tener hasta 6 decimales.

Impuesto:

Se debe registrar la clave del tipo de impuesto retenido aplicable a cada concepto, las cuales se encuentran incluidas en el catálogo c_Impuesto.”

Puedes consultar este catalogo en la siguiente ruta: Parámetros del sistema/Parámetros Generales/Pestaña Impuestos en la sección Clave SAT.

Nodo Retenciones

Ejemplo:
Impuesto= 001

c_Impuesto Descripción
001 ISR
002 IVA
003 IEPS

“TipoFactor: Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto, el cual se encuentra incluido en el catálogo c_TipoFactor en el Portal del SAT y debe ser distinto del valor Exento.”

Ejemplo:
TipoFactor= Tasa

c_TipoFactor
Tasa
Cuota
Exento

“TasaOCuota: Se debe registrar el valor de la tasa o cuota del impuesto que se retiene para cada concepto.

  • Si el valor registrado es fijo debe corresponder al tipo de impuesto y al tipo de factor conforme al catálogo c_TasaOCuota.
  • Si el valor registrado es variable, debe corresponder al rango entre el valor mínimo y valor máximo conforme al catálogo c_TasaOCuota.

Ejemplo: En el caso de que la retención del IVA sea del 16%, se debe registrar de la siguiente forma:
TasaOCuota= 0.160000

Ejemplo: En el caso de que la retención del IVA sea del 4%, se debe registrar de la siguiente forma:

TasaOCuota= 0.040000

Importe:

Se debe registrar el importe del impuesto retenido que aplica a cada concepto. No se permiten valores negativos.

El valor de este campo será calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado éste campo en el estándar técnico del Anexo 20, para mayor referencia podrás consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.”

Ejemplo:                                                                                                 Importe = 8000.00

En este XML se marca con color rojo el nodo Retenciones con cada uno de sus campos.

Nodo Retenciones

 

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¿Que tipo de Emprendedor eres?

Emprendedor

Decimos que un emprendedor es aquella persona que identifica una oportunidad y organiza los recursos necesarios para realizarla. Es por ello que un emprendedor se manifiesta en diferentes tipos según cada persona.

A continuación mostramos las características de cada tipo de emprendedor

Que Tipo de Emprendedor eres

Fuente: https://www.emprendepyme.net/tipos-de-emprendedores.html

Si deseas conocer la Guía de como emprender como estilo de vida da Clic aquí 

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Guía de llenado de CFDI 3.3 en SAE 7.0 (Nodo Conceptos)

Nodo Conceptos

“En este nodo se debe expresar la información detallada de un bien o servicio descrito en el comprobante.”

ClaveProdServ:

En este campo se debe registrar una clave que permita clasificar los conceptos del comprobante como productos o servicios.

Utilizando las claves de los diversos productos o servicios de conformidad con el catálogo c_ClaveProdServ publicado en el Portal del SAT, cuando los conceptos que se registren por sus actividades correspondan a estos.

También debe incluir los impuestos o complementos aplicables cuando la clave seleccionada lo indique en el catálogo. En el caso de que la clave de un producto o servicio no se encuentre en el catálogo se debe registrar la clave 01010101.”

En Aspel SAE 7.0 el catálogo de productos se puede consultar al dar de alta un producto o servicio en la ruta: Inventarios/Productos y servicios/Alta de productos y servicios/Datos generales.

Nodo Conceptos

 

Ejemplo:
ClaveProdServ= 60121001

c_ClaveProdServ Descripción Incluir IVA trasladado Incluir IEPS trasladado
60121001 Pinturas Opcional Opcional
01010101 No existe en el catálogo Opcional Opcional

 

La clave 60121001 en el catálogo de productos SAT de Aspel-SAE 7.0

“Basta con que se clasifique la descripción del bien o servicio hasta el tercer nivel, es decir hasta la clase, los primeros 6 dígitos de la clave del catálogo.

Es IMPORTANTE señalar que la identificación de la clave de producto o servicio que corresponda conforme al catálogo c_ClaveProdServ, será responsabilidad del emisor de la factura, en razón de ser él quien conoce las características y la naturaleza del producto o servicio que comercializa y amparará el comprobante.

En el caso de que el emisor del comprobante comercialice productos que no hayan sido objeto de transformación o industrialización de su parte es decir lo compra y tal cual lo vende, el emisor podrá utilizar la clave del producto registrada por su proveedor en el comprobante que ampara la adquisición de los mismos.

NoIdentificacion:

Este campo se puede registrar el número de parte, identificador del producto o del servicio, la clave de producto o servicio, SKU (número de referencia) o equivalente, propia de la operación del contribuyente emisor del comprobante fiscal descrito en el presente concepto.

  • Opcionalmente se pueden utilizar claves del estándar GTIN (número global de artículo comercial).
  • Puede conformarse desde 1 hasta 100 caracteres alfanuméricos.

Ejemplo:
NoIdentificacion= UT421510

Cantidad:

En este campo se debe registrar la cantidad de bienes o servicios que correspondan a cada concepto, puede contener de cero hasta seis decimales.

Ejemplo:
Cantidad= 5.555555

ClaveUnidad: En este campo se debe registrar la clave de unidad de medida estandarizada de conformidad con el catálogo c_ClaveUnidad publicado en el Portal del SAT, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.”

Ejemplo:
ClaveUnidad= KGM

c_ClaveUnidad Nombre Símbolo
KGM Kilogramo Kg
SR Tira  

Nodo-Concepto

Unidad:

“En este campo se puede registrar la unidad de medida del bien o servicio propia de la operación del emisor, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. La unidad debe corresponder con la descripción del concepto.
La unidad debe corresponder con la ClaveUnidad del catálogo c_ClaveUnidad.”

En Aspel SAE 7.0 puedes ver la Unidad del producto en: Inventarios/Productos y servicios/Detalle de productos y servicios.

GuiaAnexo

Este proceso lo podemos ver en la casilla que está al lado de la casilla de la clave del Producto.

Ejemplo:
Unidad= pieza

Descripción:

“En este campo se debe registrar la descripción del bien o servicio propia de la empresa por cada concepto.

Tratándose de la enajenación de tabacos labrados, en este campo se debe especificar el peso total de tabaco contenido en los tabacos labrados enajenados o en su caso, la cantidad de cigarros
enajenados.

Ten en cuenta que en este campo se debe registrar la fecha del documento aduanero, la cual se puede registrar utilizando un formato libre, ya sea antes o después de la descripción del producto.

Debiéndose a importaciones efectuadas a favor de un tercero, se debe registrar el número y fecha del documento aduanero, los conceptos y montos pagados por el contribuyente directamente al proveedor extranjero y los importes de las contribuciones pagadas con motivo de la importación.”

En Aspel SAE 7.0 podemos encontrar la Descripción del producto en: Inventarios/Productos y servicios/Detalle de productos y servicios.

En el proceso de facturación lo podemos ver al lado de la sección: Total de la partida.

Ejemplo:
Descripcion= ESPONJA SOFTBACK MEDIO GRANO DE 100 A 18
“Puede conformarse desde 1 hasta 1000 caracteres alfanuméricos.

ValorUnitario:

Aquí se registra el valor o precio unitario del bien o servicio por cada concepto, el cual puede contener de cero hasta seis decimales.

Entonces si el tipo de comprobante es de “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina) este valor debe ser mayor a cero, si es de “T” (Traslado) puede ser mayor o igual a cero y si es de “P” (Pago) debe ser igual a cero.”

Como he venido recalcando a lo largo de esta guía, en Aspel SAE 7.0 cuando se factura el tipo de comprobante es de Ingreso, cuando se hace facturas de devolución el tipo de comprobante será de egreso, por lo que concluimos que el valor Unitario debe ser mayor a cero.

Ejemplo:
ValorUnitario= 40.00

El valor unitario en este caso es el precio público, y en Aspel SAE 7.0 lo podemos ver en: Inventarios/Productos y servicios/Detalle de productos y servicios/Precios y control.

Como resultado en el proceso de facturación podemos ver el precio Unitario antes del Subtotal por partida.

Importe:

“Se debe registrar el importe total de los bienes o servicios de cada concepto”

Por lo tanto debe ser equivalente al resultado de multiplicar la cantidad por el valor unitario expresado en el concepto, calculado por el sistema que genera el comprobante y considerará los redondeos que tenga registrado este campo en el estándar técnico del Anexo 20, no se permiten valores negativos.

Ejemplo 1: En este caso se consideró la clave MXN (Peso Mexicano).
Importe= 6150.00

Cantidad Valor unitario Importe
5 1230.00 6150.00

Ejemplo 2: En este caso se consideró la clave MXN (Peso Mexicano).
Importe= 3864.22827

Cantidad Valor unitario Importe
3.141649 1230.00 3864.22827

En Aspel SAE 7.0 podemos ver el Importe después de grabar nuestra factura en la Recepción de pagos y anticipos.

“Para validar el cálculo del redondeo de este campo puede consultar la documentación técnica publicada en el Portal del SAT.

Descuento:

Se puede registrar el importe de los descuentos aplicables a cada concepto, debe tener hasta la cantidad de decimales que tenga registrado en el atributo importe del concepto y debe ser menor o igual al campo Importe. No se permiten valores negativos.”

Ejemplo: En este caso se consideró la clave MXN (Peso Mexicano).
Descuento= 864.10

Cantidad Valor unitario Importe Descuento
3.141649 1230.00 3864.24 864.10

En Aspel SAE 7.0 el Descuento se configura en las siguientes casillas correspondientes al área de facturación.

En la Recepción de pagos y anticipos se muestra abajo del Subtotal

Nodo conceptos

“Por lo tanto los descuentos NO se deben registrar de manera global, se registran por cada uno de los conceptos contenidos dentro del comprobante.”

Ejemplo:

Nodo conceptos

Aquí se muestra el ejemplo de un comprobante con los conceptos revisados en este nodo:

Aquí se muestra en que parte del XML se encuentra los nodos que vimos en esta sección. Con cual se registraron individualmente con cada uno de sus campos.

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Guía de llenado de CFDI con SAE 7.0 (Nodo emisor y receptor)

Nodo emisor

“En este nodo se debe expresar la información del contribuyente que emite el comprobante fiscal.”

RFC: “Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del emisor del comprobante.

En el caso de que el emisor sea una persona física, este campo debe contener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe contener una longitud de 12 posiciones.”

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

RFC= CABL840215RF4

En el caso de una persona moral se debe registrar:

RFC= PAL7202161U0

Emisor

Nombre: Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del emisor del comprobante.

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Marton Aleejandro Sanzi Fierror

En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre = La Palma Aldo S A de CV

En este ejemplo podemos observar que la razón social de la persona moral es: Mantenimiento Profesional, S.A y el nombre de la persona física es Díaz Magaña Leonardo

En Aspel SAE 7.0 tanto el RFC y el nombre de las personas físicas y morales lo puedes consultar y/o modificar en la sección de clientes.

Expediente del cliente de una persona moral en donde podemos destacar su razón social y su RFC

 

Expediente del cliente de una persona física donde podemos destacar su nombre y su RFC

RegimenFiscal:

“Se debe especificar la clave del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante.

Las claves de los diversos regímenes se encuentran incluidas en el catálogo c_RegimenFiscal publicado en el Portal del SAT. En Aspel SAE 7.0 puedes consultar el c_RegimenFiscal en la siguiente ruta:

Configuración/Parámetros del sistema/Datos de la empresa.

Parametros-Emisor-Receptor

Ejemplo:

En el caso de que el emisor sea una persona moral inscrita en el Régimen General de Ley de Personas Morales, debe registrar lo siguiente:

RegimenFiscal= 601

  Aplica para tipo de persona
c_RegimenFiscal Descripción Física Moral
601 General de Ley Personas Morales No

 

603 Personas Morales con fines no lucrativos No Si
605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios Si No

Nodo Receptor

“En este nodo se debe expresar la información del contribuyente receptor del comprobante.

RFC: Se debe registrar la Clave del Registro Federal de Contribuyentes del receptor del comprobante.

El RFC debe estar contenido en la lista de RFC (l_RFC) inscritos no cancelados en el SAT en caso de que sea diferente del RFC genérico.

Ejemplo:

En el caso de que el receptor sea una persona física el “RFC” debe tener una longitud de 13 posiciones, tratándose de personas morales debe tener una longitud de 12 posiciones.”

Persona física

RFC= FIMA420127R44

Persona moral

RFC= COR391215F4A

Nombre: “Se puede registrar el nombre, denominación o razón social del contribuyente receptor a registrar en el comprobante.”

Ejemplo:

En el caso de una persona física se debe registrar:

Nombre = Rafaeli Camposorio Ruízo

En el caso de una persona moral se debe registrar:

Nombre= La Villa Espo S A de C V

En esta imagen podemos notar la diferencia entre la razón social de una persona moral (primera fila) y el nombre de la persona física (segunda fila)

ResidenciaFiscal:

“Cuando el receptor del comprobante sea un residente en el extranjero, se debe registrar la clave del país de residencia para efectos fiscales del receptor del comprobante.

Por lo consiguiente este campo es obligatorio cuando el RFC del receptor es un RFC genérico extranjero, y se incluya el complemento de comercio exterior o se registre el campo NumRegIdTrib.”

Ejemplo:

Si la residencia fiscal de la empresa extranjera receptora del comprobante fiscal se encuentra en Estados Unidos de América, se debe registrar lo siguiente:

ResidenciaFiscal= USA”

En Aspel SAE 7.0 los clientes que son de residencia extranjera se pueden identificar con el RFC mostrado en la siguiente imagen:

Nodo-Emisor

Para introducir su clave de país simplemente debes de dirigirte a la pestaña de Fiscales dentro del expediente del cliente en la sección de Residente en el extranjero.

c_Pais Descripción
USA Estados Unidos

NumReglTrib:

“Se captura el numero de registro de identidad fiscal del receptor del comprobante fiscal cuando este sea residente en el extranjero.

  • Por otra parte este campo es obligatorio cuando se incluya el complemento de comercio exterior
  • Puede conformarse desde 1 hasta 40 caracteres.
  • Si no existe el campo Residencia Fiscal, este puede no existir
  • La residencia fiscal debe corresponder con el valor especificado en la columna Formato de Registro de Identidad Tributaria del catalogo c-País.

Ejemplo:

En consecuencia si el receptor del comprobante fiscal es residente en el extrajero se debe registrar conforme a lo siguiente:

NumReglTrib=121585958

En Aspel SAE 7.0 puedes ingresar este numero en el expediente del cliente en la pestaña Fiscales en la sección de Residente en el extranjero.

UsoCFDI:

“Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante fiscal el receptor.
La clave que solicite el receptor (física o moral) que se registre en este campo, debe corresponder con los valores indicados en el catálogo c_UsoCFDI.”

En Aspel SAE 7.0 puedes consultar este catálogo al dar de alta un cliente en la pestaña Fiscales

Nodo emisor y receptor

Nodo emisor y receptor

Ejemplo:
UsoCFDI= D01

c_UsoCFDI Descripción Aplica para tipo de persona
    Física Moral
G01 Adquisición de mercancías
I01 Construcciones
D01 Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios No

“En el caso de que se emita un CFDI a un residente en el extranjero con RFC genérico, como consecuencia en este campo se debe definir “P01″ (Por definir).”

Entonces en el siguiente XML se puede observar donde queda localizado el Nodo emisor y receptor.

 

 

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Guía de llenado de CFDI con SAE 7.0 (CFDI Relacionados)

Nodo: CfdiRelacionados

“En este nodo se puede expresar la información de los comprobantes fiscales relacionados.

TipoRelacion

  • Se debe registrar la clave de la relación que existe entre éste comprobante que se está generando y el o los CFDI previos.

Las diferentes claves de Tipo de relación se encuentran incluidas en el catálogo c_TipoRelacion publicado en el Portal del SAT.

  • Cuando el tipo de relación tenga la clave 01 o 02, no se deben registrar notas de crédito y débito con comprobante de tipo “T” (Traslado) “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • Cuando el tipo de relación tenga la clave 03, no se deben registrar devoluciones sobre comprobantes de tipo “E” (Egreso) “P” (Pago) o “N” (Nómina).
  • Si el tipo de relación es la clave 04, este tipo de documento se está generando, es de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), puede sustituir a un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso), en otro caso de sustituir a un comprobante del mismo tipo.
  • Cuando el tipo de relación sea 05, este documento debe ser de tipo “T” (Traslado), y los documentos relacionados deben ser un comprobante de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).
  • Cuando el tipo de relación sea 06, este documento debe ser de tipo “I” (Ingreso), “E” (Egreso) y “T” (Traslado).
  • Si el tipo de relación es 07, este documento debe ser de tipo “I” (Ingreso), o “E” (Egreso) y los documentos relacionados deben ser de tipo “I” (Ingreso) o “E” (Egreso).”

Recordatorio

Cabe recalcar que: en Aspel SAE 7.0 cuando se factura el tipo de comprobante es de Ingreso, cuando se hace facturas de devolución el tipo de comprobante será de egreso.

El tipo de comprobante “Nómina” hace alusión a las nóminas, esto lo hace Aspel NOI 8.0

 

Ejemplo:
TipoRelacion= 01

c_TipoRelacion Descripción
01 Nota de crédito de los documentos relacionados.
02 Nota de débito de los documentos relacionados.
03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos.
04 Sustitución de los CFDI previos.
05 Traslados de mercancías facturados previamente.
06 Factura generada por los traslados previos
07 CFDI por aplicación de anticipo

En Aspel SAE 7.0 podemos revisar los CFDI relacionados al dar de Alta documentos y en la pestaña Fiscales

SAT

Seleccionaremos el Tipo de relación de acuerdo con el c_TipoRelacion.

Nodo-Relacionados

 

 

 

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Guía breve para Emprender como estilo de vida

Para un emprendedor todos días son de crisis, porque de manera permanente debe revisar la supervivencia de su empresa.

Ser emprendedor requiere tener iniciativas, motivaciones y creatividad, ver siempre lo bueno e interesante de la vida. Asimismo, el emprendedor requiere ver todo lo que se presenta como oportunidad y reconocer las limitaciones para superarlas.

Lo primordial es que, desde el inicio, la persona debe tener clara la idea de ser un emprendedor. Esto va más allá de tener buenas ideas o claros los problemas para llevar a cabo el proyecto deseado.

 1.- Tomar la decisión:

Ser emprendedor es una opción de vida, no es a determinadas horas del día, es todos los días de su vida, incluso cuando no está laborando. Lo fundamental es el interés y la motivación de crear empresa.

2.- Un emprendedor ve las oportunidades:

Mirar la situación como una verdadera oportunidad. Cada vez que desaparece una empresa hay necesidades y ahí esta la oportunidad del emprendedor, quien debe suplirlas.  

3.- La unión también hace empresa:

No necesariamente hay que trabajar de manera individual, el emprendedor también puede unirse a otras personas, aumentar sus fortalezas para aprovechar lo que está en su entorno.

4.- Analizar a qué se va a enfrentar:

Es necesario estudiar las amenazas del entorno, que no dependen del emprendedor, y quiénes trabajan en su misma línea de producto (estudio de mercado) para establecer quiénes son los competidores.

5.- Aplicar la herramienta FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas).

Por ejemplo, una fortaleza es el conocimiento que una persona puede tener de un determinado negocio. Es indispensable identificarlas, conocerlas y saber con cuáles se cuenta, en dónde tiene la fuerza personal o si requiere crearla.

6.- En lo pequeño está lo grande:

Los emprendedores, casi siempre, empiezan como una pequeña empresa y, curiosamente, allí es donde está la mayor fortaleza en su tamaño y flexibilidad.

Emprender-Estilo-Como

Fuente: http://emprendedoresnews.com/emprendedores/emprender-es-un-estilo-de-vida.html

 

Elaboración de una Nota de Crédito en SAE V7.0

Una nota de crédito es un CFDI tipo egreso que justifica la disminución en el saldo en el saldo del cliente y puede ser utilizado en diversas situaciones:

  • Devoluciones por mercancía dañada o cliente insatisfecho con el servicio
  • Error en la captura de la factura original
  • Proporcionar algún descuento al cliente
  • Bonificaciones

1.- Elaboración una nota de crédito por devoluciones de mercancía dañada

a) Ingresa a la consulta de documentos de Venta

Menú ventas / Devoluciones

Nota- Elaboracion

b) Alta de documentos tipo Egreso

 Activa la opción de agregar o con el icono

Si vas a emitir un CFDI de egreso para disminuir un ingreso por concepto de devolución, descuento o bonificación; siempre debe de existir un CFDI de ingreso por lo que deberás de relacionar la devolución de la factura original.

Selecciona en el campo devolución la opción factura y después presiona en tu teclado la tecla tabuladora o enter.

En la venta de enlace de documentos, elige al cliente al que vas a realizar la devolución y selecciona el documento con doble clic.

Nota-01

En automático se genera la captura de la devolución, únicamente podrás modificar las cantidades de piezas a regresar y no precios unitarios.

c) Especifica el tipo de relación fiscal, para este ejemplo: “03” Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos.

Así como el UUID de la factura original apoyándote con la herramienta ayuda de documentos.

Elaboracion-SAE

d) Graba el documento especificando las condiciones de pago y uso de CFDI en este caso: “G02” Devoluciones, descuentos o bonificaciones.

Nota-SAE

En el expediente del cliente:

Nota- SAE

En el XML

CFDI

2.- Elaboración una nota de crédito por descuento al cliente.

Ejemplo:

Se tiene una factura con un importe de $200.00

Debido al pronto pago del cliente se requiere realizar un descuento por $50.00

Previo a la nota de crédito:

a) Registra un producto (Servicio de facturación)

  • Registrar en el campo Clave SAT la clave facturación  84111506
  • Registrar en el campo Clave Unidad la clave “ACT” (Actividad)

 Menú inventarios / Productos y servicios

Activa la opción agregar o con el icono

b) Genera el comprobante de recepción de pago por el monto efectivamente cobrado a tu cliente $150.00

Quedando un saldo pendiente de $50.00 tal como se muestra en la imagen

c) Alta de documentos tipo Egreso

 Menú ventas / Devoluciones

Activa la opción agregar o con el icono

  • Localiza la factura inicial correspondiente

  • Elimina la partida contenida de la factura

  • Captura el producto registrado previamente (Servicio de facturación)
  • Especifica el tipo de relación del documento, ejemplo: “01” Nota de crédito de los documentos relacionados

  • Grabar el documento y especifica las condiciones de pago

  • Valida el saldo del cliente afectado por la nota de crédito.

En el expediente del cliente:

En el XML.

 

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Guía de llenado de CFDI 3.3 con SAE 7.0 – Nodo Comprobante (Parte 2)

Nodo Comprobante (Parte 2)

No de Certificado:

“Es el número que identifica al certificado de sello digital del emisor, el cual lo incluye en el comprobante fiscal.”

Aparece en la parte inferior de la representación impresa del CFDI.

Nodo-SAT

Certificado:

“Es el contenido del certificado del sello digital del emisor .”

En Aspel SAE 7.0 puedes ingresar el Certificado (.cer), la Llave privada (.key) y la Contraseña en la siguiente ruta: Configuración/Parámetros del sistema/Factura Electrónica

Comprobante-Nodo2

Condiciones De Pago:

“Se pueden registrar las condiciones comerciales aplicables para el pago del comprobante fiscal, cuando existan éstas y cuando el tipo de comprobante sea “I”(Ingreso) o “E”(Egreso).”

En este campo se podrán registrar de 1 hasta 1000 caracteres.

En Aspel SAE 7.0 la Condición de Pago la podemos registrar al momento de Facturar: Facturas/Dar de alta una Factura.

Condiones-Nodo

Ejemplo:

Condiciones De Pago= 3 meses

Sub Total:

“Es la suma de los importes de los conceptos antes de descuentos e impuestos. No se permiten valores negativos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda.
  • Cuando en el campo Tipo De Comprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), el importe registrado en este campo debe ser igual al redondeo de la suma de los importes de los conceptos registrados.
  • Cuando en el campo Tipo De Comprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago) el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.”

En Aspel SAE 7.0 podemos encontrar la información del Subtotal al momento de grabar nuestra factura en la sección de Totales.

Nodo

Descuento:

“Se puede registrar el importe total de los descuentos aplicables antes de impuestos.

No se permiten valores negativos. Se debe registrar cuando existan conceptos con descuento.

  • “Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • El valor registrado en este campo debe ser menor o igual que el campo Subtotal.
  • Cuando en el campo Tipo De Comprobante sea “I” (Ingreso), “E” (Egreso) o “N” (Nómina), y algún concepto incluya un descuento, este campo debe existir y debe ser igual al redondeo de la suma de los campos Descuento registrados en los conceptos; en otro caso se debe omitir este campo.”

En Aspel SAE 7.0 podemos encontrar la información del Descuento al momento de grabar nuestra factura en la sección de Totales.

Moneda:

“Se debe registrar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos, cuando se usa moneda nacional se registra “MXN”, conforme con la especificación ISO 4217.”

Las distintas claves de moneda se encuentran incluidas en el catálogo c_Moneda.

Puedes consultar el catálogo completo en SAE 7.0 en la siguiente ruta: Procesos/Monedas/Dar de alta una moneda/Clave SAT.

En la factura el tipo de moneda se puede apreciar en la parte de abajo del campo de Importe.

Actualizacion-Comprobante

Ejemplo:

Moneda = MXN

c_Moneda Descripción Decimales Porcentaje variación
USD Dólar Americano 2 35%
MXN Peso Mexicano 2 35%
Tipo Cambio:

“Se puede registrar el tipo de cambio conforme a la moneda registrada en el comprobante.

Este campo es requerido cuando la clave de moneda es distinta de “MXN” (Peso Mexicano) y a la clave “XXX” (Los códigos asignados para las transacciones en las que intervengan ninguna moneda).

Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda, tomado del catálogo c_Moneda, el emisor debe obtener del proveedor de certificación de CFDI que vaya a timbrar el CFDI. El límite superior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio fix por la suma de uno más el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda.

(fix)(1+%moneda) = límite superior.

El límite inferior se obtiene multiplicando el valor publicado del tipo de cambio fix por la suma de uno menos el porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo c_Moneda.

(fix)(1-%moneda) = límite inferior.”

En SAE 7.0 puedes consultar el Tipo de cambio en: Procesos/Monedas.

SAE-monedas

Total:

Es la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables, más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados – federales o locales, derechos, productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras) menos los impuestos retenidos federales o locales.

No se permiten valores negativos.

  • Este campo debe tener hasta la cantidad de decimales que soporte la moneda, ver ejemplo del campo Moneda.
  • Cuando el campo Tipo De Comprobante sea “T” (Traslado) o “P” (Pago), el importe registrado en este campo debe ser igual a cero.
  • El SAT publica el límite para el valor máximo de este campo en:

             *El catálogo c_Tipo De Comprobante

             *En la lista de RFC (I_RFC), cuando el contribuyente registre en el portal del SAT los límites personalizados.

  • Cuando el valor equivalente en “MXN” (Peso Mexicano) de este campo exceda el límite establecido, debe existir el campo Confirmación.”

Nota importante

“Esta validación estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su portal de internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y parametrizar los montos máximos aplicables”

Tipo De Comprobante:

“Se debe registrar la clave con la que se identifica el tipo de comprobante fiscal para el contribuyente emisor.”

Ejemplo:

“c_Tipo De Comprobante = 1

Los distintos tipos de comprobante se encuentran incluidos en el catálogo c_Tipo De Comprobante.

  • En SAE 7.0 cuando se factura el tipo de comprobante es de Ingreso, cuando se hace facturas de devolución el tipo de comprobante será de egreso.

El tipo de comprobante “Nomina” hace alusión a las nóminas, esto lo hace Aspel NOI 8.0

Método de Pago:

“Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo de si se paga en una sola exhibición o en parcialidades.”

En SAE 7.0 puedes consultar este catálogo al realizar una factura y grabarla, al momento de abrir la ventana de “Recepción de pagos y anticipos” en la parte inferior se mostrarán 3 casillas:

  •              Uso del CFDI
  •              Forma de pago SAT
  •              Método de pago

Metodo-Pago

Ejemplo:

“Si un contribuyente realiza pago en una sola exhibición debe registrar en el campo de método de pago lo siguiente:

Método de Pago = PUE”

C_MetodoPago Descripción
PUE Pago en una sola exhibición
PPD Pago en parcialidades o diferido

 

Se debe registrar la clave “PUE” (Pago en una sola exhibición), cuando se realice dicho pago al momento de emitir el comprobante.

Y con la clave “PPD”(Pago en parcialidades o diferido), cuando se emita el comprobante de la operación y con posterioridad se vaya a liquidar en un solo pago el saldo total o en varias parcialidades.

En caso de que al momento de la operación se realice el pago de la primer parcialidad, se debe emitir el comprobante por el monto total y un segundo comprobante con el complemento para recepción de parcialidad.”

Lugar de Expedición:

“Se debe registrar el código postal del lugar de expedición del comprobante (domicilio de la matriz o de la sucursal), debe corresponder con una clave de código postal incluida en el catálogo.

Al ingresar el Código Postal en este campo se cumple con el requisito de señalar el domicilio y lugar de expedición del comprobante a que se refieren las fracciones I y III del Artículo 29-A del CFF.

Independientemente de que los sistemas de facturación de la empresa se encuentren en un domicilio distinto al de la sucursal. Los distintos códigos postales se encuentran incluidos en el catálogo c_Codigo Postal.”

En Aspel SAE 7.0 el lugar de expedición se configura en: Configuración/Parámetros del sistema/Datos de la empresa/Domicilio Fiscal.

2-Actualizacion

Ejemplo:

Lugar de Expedición= 01000

c_Código Postal

01000

Confirmación:

“Se debe registrar la clave de confirmación única que entrega el proveedor de certificación de CFDI o el SAT a los emisores (usuarios) para expedir el comprobante con importes o tipo de cambio fuera del rango establecido o en ambos casos.”

Ejemplo:

Confirmación= ECVH1

Se deben registrar valores alfanuméricos de 5 posiciones.

Nota importante:

“El uso de esta clave estará vigente únicamente a partir de que el SAT publique en su Portal de Internet los procedimientos para generar la clave de confirmación y para parametrizar los montos.”

En esta imagen podemos ver donde se localiza los campos del nodo comprobante.

Final-Nodo-Comprobante