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Póliza de Cierre de Ejercicios Fiscales en Aspel COI

La creación de la póliza de cierre consiste en saldar las cuentas de resultados y determinar la perdida o ganancia contable del ejercicio.

Este proceso se lleva acabo de una manera sencilla en Aspel COI V8.0 utilizando la opción de Póliza de cierre.

A continuación se describen el proceso:

1.-Configuración de parámetros del sistema

  • Ingresar Menú Configuraciones / Parámetros del Sistema / Sección Pólizas

a) Ubicarse en el mes de cierre fiscal, para nuestro caso es Diciembre. Comprobamos que en el parámetro “Mes de ajustes después de” esté seleccionado Diciembre

NOTA: 

Es importante señalar que el sistema permite realizar el cierre del ejercicio en cualquier mes del año, por ello, el sistema crea el mes de ajustes después del mes de cierre fiscal que asigne en Parámetros del Sistema. Cabe mencionar que el mes de cierre fiscal es manipulable debido a que en otros países, se manejan diferentes meses de cierre fiscal

También funciona para aquellas empresas que se declaran en quiebra en cualquier mes de ejercicio y se requiere para ello, registrar el cierre.

Póliza de Cierre de Ejercicios Fiscales en Aspel COI

b) Crear el siguiente periodo (Ajuste).

c) Una vez creado el Mes de Ajuste, cambiarse a ese periodo, en ese momento es oportuno realizar los ajustes contables correspondientes a las cuentas de balance y  de resultados en caso de que sea necesario. Es recomendable realizar ajustes que afecten a estas cuentas, antes de generar la póliza. Pues la información del resultado fiscal se puede ver modificado por estas variaciones.

Póliza de Cierre de Ejercicios Fiscales en Aspel COI

 

2.- Generación de Póliza de Cierre

  • Ingresar Menú Procesos / Póliza de cierre

Puntos a Considerar:

  •  En este mes de ajuste, debe existir la cuenta contable donde se registe el resultado del ejercicio, y en caso de trabajar con Departamentos. Las cuentas contables deben tener la asignación de departamentos correspondientes.

a) Asignar la cuenta inicial y final de las cuentas de resultados, así como la cuenta del resultado del ejercicio o cierre.

Póliza de Cierre de Ejercicios Fiscales en Aspel COI

  • Si se trabaja con departamentos se podrá activar la opción “Por Departamento” para crear una póliza con los montos correspondientes a cada uno.
  • Si se trabaja con departamentos y se desea generar una sola póliza, no sera necesario elegir el departamento ya que Aspel COI asociara el departamento y monto correspondiente por cada uno de las cuentas por saldar.

b) El sistema genera la póliza con la información del cierre

c) Por ultimo se tiene que contabilizar la póliza, para afectar el saldo de las cuentas.

Cierre-COI

Cuando la póliza de cierre es contabilizada, los saldos finales de las cuentas de detalle incluidas en las pólizas se igualaran a cero. La diferencia de cargos y abonos sera aplicada a la cuenta de cierre señalada.

Realizado este proceso, se crea el primer mes del siguiente ejercicio, en este caso en enero de 2017.